一、教育培訓機構的金蝶財務軟件會計做賬流程
1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記賬憑證；
2、根據記賬憑證用金蝶財務軟件登記各種明細分類賬；
3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總賬；
4、結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符；
5、編制會計報表，做到數字準確、內容完整，并進行分析說明；
6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。
二、教育培訓機構會計金蝶財務軟件做賬：
1、當培訓機構剛剛成立在籌備期時：發生的水、電費、辦公費等。
借：管理費用——開辦費
貸：銀行存款
2、機構租入場地支付季度房租6000元（簽定合同，按季度支付）
公司租用場地，一般情況都是用于培訓，所以場地費用應當計入主營業務成本。
借：預付賬款?6000
貸：銀行存款?6000
確認本月支出時：
借：主營業務成本?2000
貸：預付賬款?2000
3、教學場地需要裝修（先進在建工程，后期轉長期待攤費用）
借：預付賬款-裝修費
貸：銀行存款
4、裝修后購入公司空調、桌椅、電腦等
借：固定資產-空調
固定資產-桌椅
固定資產-電腦
貸：銀行存款
5、公司在采購這些培訓所需的辦公物品時
如不直接用于培訓
借：管理費用,
貸：銀行存款
如直接用于培訓則借主營業務成本
借：主營業務成本,
貸：銀行存款
6、物品置辦完后招收學員收取培訓費
教育行業最大的特殊性就在這，收到款項后，并不能直接確認收入，因為這時候并沒有發生實際交易。（學生未上課，所以交易并未完成，只能等交易完成才能確認收入）會計分錄如下：
收取學員學費時
借：銀行存款
貸：預收賬款
當課程上完以后，即可確認收入會計分錄如下：
借：預收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費—應交增值稅—銷項稅額
7、公司計提及發放培訓師工資時
計提:
借：主營業務成本（培訓師工資）
管理費用–工資（單位人員工資）
銷售費用–工資（銷售人員工資）
貸：應付職工薪酬
發放:
借:應付職工薪酬
貸:銀行存款
8、每月支付公司水電費、物業費
借：管理費用-水費?、電費、物業費
貸：銀行存款
9、月末計提折舊
借：管理費用-（管理部門）
主營業務成本-（培訓使用）
銷售費用（銷售使用）
貸：累計折舊
10、月末計提稅金
借：稅金及附加
貸：應交稅費–城建稅
應交稅費–?教育附加
應交稅費–地方教育附加
11、最后，結轉損益
將本期所有的損益類科目結轉至本年利潤，損益類科目期末結轉后為0。
月末結轉：
借：主營業務收入
貸：本年利潤
同時，
借：本年利潤
貸：主營業務成本
營業稅金及附加
管理費用——辦公費、水電費
管理費用——工資
管理費用——折舊
銷售費用-工資等
賬務處理完成后生成財務報表即可報稅：
資產負債表、利潤表、現金流量表
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